Необоснованные проверки, откровенные нападки и «маски шоу» — давняя проблема украинского бизнеса, произвол, с которым обещали покончить. На днях Петр Порошенко предложил свой вариант. По его мнению, проблему решит создание независимого государственного органа со специальными полномочиями. Таким станет Национальное бюро финансовых расследований (НБФР). В Верховной Раде говорят, новая структура будет аналитическими методами выявлять преступные схемы в области публичных финансов, в том числе по уходу от налогообложения. В свою очередь НБФР заниматься не только налоговыми преступлениями, но и присвоением или растратой госсредства. Таким образом, предлагают отнести уголовные правонарушения в сфере налогообложения, таможенной и бюджетных сферах. В нашей статье — полномочия бюро, цели и средства, плюсы и минусы.
Финансовые преступления. Налоговой милиции больше не будет?
Законопроект вводит в структуру государственного аппарата принципиально новый правоохранительный орган. НБФР возьмет на себя функции налоговой милиции и проводить досудебное расследование преступлений налогового и финансового характера. Бюро будет контролировать:
- неуплату налогов и платежей;
- мошенничество с финансовыми ресурсами;
- доведение до банкротства;
- манипуляции на фондовом рынке;
- разглашение банковской и коммерческой тайны.
К тому же, в законопроекте новые статьи специальной части Уголовного кодекса, предусматривающие такие новые квалификации преступлений как растрата бюджетных средств и мошенничество с НДС.
В отличие от налоговой милиции, НБФР получит мощный аналитический подразделение и доступ к множеству государственных баз данных. Это позволит проводить качественный анализ угроз в сфере публичных финансов и даже анализировать законодательные акты и законопроекты на предмет возможных финансовых злоупотреблений.
В состав новой организации войдут следственно-оперативное подразделение, а также отделы собственной безопасности и деятельности бюро под руководством директора, назначаемого Конкурсная комиссия.
Предполагается, что каждый из подразделений будут помогать деятельности друг другу — выявлять риск, ориентированные методы хищения госфинансов, раскрывать преступления и минимизировать их последствия.
Сведения о выявленных нарушениях Бюро будет вносить в Единый реестр досудебных расследований (ЕРДР) и проводить уголовное преследование преступника.
Как поможет новый законопроект?
Специальные методы криминального анализа НБФР смогут предотвратить финансовые преступления еще на этапе их возникновения.
Авторы законопроекта хотят, чтобы вопросом с неуплаты налогов занималось это бюро. Вместе с этим, уверяют, что это станет точкой отсчета для дальнейшего учета всех доходов и расходов, и начала работы НБФР.
Идея создать единый независимый правоохранительный орган, который бы занимался расследованием экономических преступлений, считают правильной и целесообразной. Однако на практике желание что-то изменить к лучшему отсутствует. К примеру, Премьер-министр предлагает бизнесу самому выбрать, какая концепция является лучшей. Очевидно, что и внутри самих силовых органов будет продолжаться борьба за полномочия.
Сейчас же ГПУ может закрепить подследственность конкретного дела с СБУ или соответствующих подразделений в МВД, что позволяет как надо нарушить правила подследственности. Поэтому вряд ли сработает идея концентрации в одном месте следствия по экономическим преступлениям. Вместе с тем, необходимо уже сейчас устранить конфликт интересов, хотя бы начать с отделения нынешней налоговой милиции от структуры УКРИНФОРМ.
Какие плюсы и минусы?
Положительным моментом нового законопроекта считают является предложение изменить статью 212 Уголовного кодекса. Это для того, чтобы привлекали к ответственности только после неуплаты полностью согласованной доначисленной суммы налогов. Подход правильный, ведь плательщик может нечаянно допустить ошибку и согласиться с уплатой всей доначисленной ему суммы налогов. Поэтому такие случаи не должны служить основанием нарушать уголовное производство.
Другая сторона законопроекта — его доработка. В общем, необходимо обратить внимание на статью 50, где предусмотрена возможность обращения к НБФР с заявлением о совершении уголовного преступления исключительно для граждан, и умалчивает о такой возможности для юридических лиц. К тому же, в статье говорится о возможности обращения с анонимными заявлениями, которые могут оказаться беспочвенными.
Следовательно, такие полномочия нужно более точно сформулировать, чтобы не помочь в необоснованных доносах и лжесвидетельствах за материальное вознаграждение или другие блага.
Если Вам необходима юридическая помощь, информацию о консультировании Вы можете получить на сайте.
